税理士はAIでなくなる？将来性や年収、試験の難易度を徹底解説

こんにちは。AI活用.COM、運営者の「NAOYA」です。

最近、いろいろなニュースでAIが仕事を奪うなんて話を目にしますよね。

特に、数字を扱う専門職である税理士は、真っ先に槍玉に挙げられることが多い気がします。

実際に「税理士 AI なくなる」といったキーワードで検索して、将来性に不安を感じている方も多いのではないでしょうか。

ネット上では、税理士の仕事内容が自動化されることで年収が下がるとか、試験の難易度に見合う価値がなくなるなんてネガティブな意見も見かけます。

でも、テクノロジーに興味がある私から見ると、実はそこまで悲観する必要はないんじゃないかなと感じているんです。

この記事では、なぜ税理士がAIに代替されると言われているのか、その起源となったデータや現状の市場動向を紐解きながら、これからの専門家に求められる役割について私なりの視点でまとめてみました。

試験制度の大きな変更や、最新のITツールが現場をどう変えているのかを知れば、きっと未来の見え方が変わってくるはずですよ。

最後まで読んでもらえれば、漠然とした不安が解消されて、今やるべきことがスッキリ整理されるかなと思います。

• AIによって自動化される業務と人間が担当し続ける業務の境界線
• 令和5年度からの試験制度緩和がもたらす若手へのチャンス
• 最新テクノロジーを味方につけた税理士の新しい収益モデル
• AI時代にこそ価値が高まる「経営のパートナー」としての在り方

税理士がAIでなくなる背景と実態を徹底解説

世間でこれほどまでに「税理士はいらなくなる」と言われるようになったのには、はっきりとしたきっかけがあるんです。まずはその正体と、実際に現場で起きている変化について見ていきましょう。

オズボーン論文の予測と現在の仕事内容の乖離

そもそも、この議論に火をつけたのは2013年に発表された「雇用の未来」という論文ですね。マイケル・オズボーン氏らが、10年から20年以内に税務申告の代行業務などがコンピュータに取って代わられる確率は極めて高いと予測したことが始まりです。当時はかなりの衝撃だったようです。確かに、ルールに基づいた計算はAIが得意とする分野ですから、その予測自体は論理的だったのかなと思います。

でも、それから10年以上が経った今、現実を直視してみるとどうでしょうか。実は、税理士の仕事がなくなるどころか、むしろニーズは拡大しているんです。テクノロジーが進化して単純な計算から解放されたことで、税理士さんはもっと複雑な経営の相談や、頻繁に行われる法改正への対応といった、より専門性の高い領域にシフトしているんですね。論文の予測は「定型作業」については当たっていましたが、税理士という職業そのものの価値については、少し見通しが違っていたようです。

自動化の影響で変わる税理士の年収と市場価値

AIの普及で仕事のやり方が変われば、当然ながら収入の形も変わってきます。正直なところ、「言われた通りに入力するだけ」の作業に固執していると、価格競争に巻き込まれて年収が下がるリスクはあるかもしれません。でも、これはあくまで「作業」の価値が下がっただけで、資格そのものの価値が落ちたわけではないんですよね。

結局のところ、AIをライバル視するのではなく、便利なパートナーとして使いこなせるかどうかが、これからの市場価値を決める分かれ道になりそうですね。

AI時代でも揺るがない独占業務の重要性

どれだけテクノロジーが進歩しても、税理士には「独占業務」という非常に強力な武器があります。税務書類の作成や税務代理、税務相談は、法律で税理士にしか認められていない特別な仕事です。AIがどれだけ正確な答えを出しても、その内容に法的責任を持って署名捺印できるのは人間だけなんですよね。

クライアントが本当に求めているのは、単なる数字の計算結果ではなく、「この内容なら税務署に対して正当性を主張できる」という専門家としての保証です。この「信頼の担保」という部分は、AIがどんなに進化しても踏み込めない聖域と言えるかもしれません。

受験資格の緩和で広がる若手層の将来性

今の税理士業界は、実はかなり「高齢化」が進んでいるのをご存知でしょうか。受験者の3割以上が41歳以上というデータもあり、若手の参入が強く望まれている状況なんです。そんな背景もあって、令和5年度からは試験制度が大幅に緩和されました。

これは、若いうちから高いITリテラシーを持って参入してくる人たちを歓迎しようという、業界全体のメッセージのようにも感じます。ベテラン勢が苦手としがちなAI活用を強みにすれば、若手にとってはむしろチャンスしかない時代なのかもしれませんね。

高卒から最短で税理士を目指すキャリアパス

今回の制度改正で一番メリットを受けるのは、実は高卒の方々かもしれません。以前は学歴の壁がありましたが、今は高校卒業後すぐに会計科目の勉強を始めて、合格を目指すことができます。その後、実務経験を積みながら税法科目に挑戦するルートが確立されました。

早くから実務の現場でAIツールの使い方を学びつつ、資格取得を目指せば、大卒の同期が社会に出る頃には、すでに現場の即戦力として活躍していることも可能です。学歴に関係なく、実力と資格さえあれば勝負できる。まさにAI時代の自由なキャリア形成にピッタリな資格かなと思います。※具体的な試験要件については、必ず国税庁の公式サイトで最新情報を確認してくださいね。

税理士がAIでなくなる不安を払拭する生存戦略

AIを恐れる必要がないことがわかったところで、次は具体的にどう動けば「勝ち組」になれるのか。そのための戦略について考えてみましょう。

クラウド会計と最新AIを使いこなす勝ち組の条件

生き残るための第一条件は、間違いなくテクノロジーの活用です。例えば、AI-OCRを使って領収書をスキャンするだけで自動起票したり、銀行明細をクラウド会計ソフトと連携させたりするのは、今や当たり前になりつつあります。こうしたツールを拒絶するのではなく、積極的に導入して、徹底的に効率化を進めている事務所が今、ものすごい勢いで成長しています。

こうした環境を整えることで、税理士は「作業」に奪われていた時間を、もっとクリエイティブな仕事に充てられるようになるわけです。

単純な記帳代行から経営パートナーへの転換

昔ながらの「記帳代行（データの入力代行）」をメインの収入源にするモデルは、正直なところ厳しくなっていくでしょう。これからは、AIが作った正確な試算表をベースに、「これから会社をどうしていくか」を一緒に考えるパートナーとしての役割が求められます。

「先月の数字はこうでしたね」と報告するだけの過去思考から、「このままだと3ヶ月後に資金がショートしそうなので、今すぐこの融資を受けましょう」と提案する未来思考へ。経営者に寄り添う姿勢こそが、AIには代替できない最大の価値になるはずです。

ITリテラシーの向上が生む圧倒的な生産性

私が思うに、これからの税理士に必要なのは、税務の知識はもちろんですが、それと同じくらい「ITリテラシー」が重要になってきます。例えば、クライアントの社内フローをデジタル化してあげるだけで、ものすごく感謝されますし、事務所側の作業負担も減ります。これこそがWin-Winの関係ですよね。

RPA（ロボットによる自動化）や最新のコミュニケーションツールを使いこなすことで、一人で担当できる顧客数も劇的に増えます。生産性が上がれば、それだけ一件あたりのサポートを厚くできる。テクノロジーは、決して仕事を奪うものではなく、人間の能力を拡張してくれる魔法の杖みたいなものだと思っています。

AIには真似できない高度な税務判断と信頼関係

税務の世界には、白か黒かでは割り切れない「グレーゾーン」が山ほどあります。例えば、ある支出が「接待交際費」なのか「会議費」なのか。AIは過去のパターンから推測はできても、その支出に込められた経営者の意図や、ビジネス上の必然性までは理解できません。

また、税務調査の現場で調査官と対等に渡り合い、論理的に交渉を進める能力も、AIには絶対に真似できないスキルです。人間同士の泥臭いやり取りや、長年の付き合いで築き上げた信頼関係。最後はやっぱり「人」なんですよね。

コンサルティングによる高付加価値な収益モデル

これからの収益モデルは、作業量に応じた「時間報酬」から、提供した価値に対する「固定報酬・成果報酬」にシフトしていくかなと思います。例えば、補助金の申請サポートや、複雑な事業承継のプランニング、M&Aのアドバイスなど、AIには解が出しにくい難易度の高いコンサルティング領域です。

でも、それこそが専門職としての醍醐味ですし、AIを味方につければ、そのための勉強時間をしっかり確保できる。いい循環が生まれるはずです。

結論として税理士がAIでなくなることはない理由

ここまで見てきた通り、私は結論として税理士がAIでなくなることはないと確信しています。もちろん、仕事の「中身」は劇的に変わるでしょう。でも、それは退化ではなく進化です。計算や入力といった「誰にでもできる作業」をAIに任せ、人間は「その人にしかできない判断と対話」に集中する。むしろ、今よりもずっと面白くて、社会に貢献できる仕事になっていくんじゃないかなと思います。

不安を感じて立ち止まってしまうのはもったいないです。もしあなたが税理士を目指しているなら、あるいは現役で頑張っているなら、ぜひ最新のAIを楽しみながら取り入れてみてください。テクノロジーを知ることは、自分の未来を守ることにも繋がります。一歩踏み出した先には、AI時代だからこそ輝ける新しい専門家の姿が待っているはずですよ。

※この記事の内容は一般的な市場動向や個人の見解に基づいています。キャリアの選択や法的な判断については、専門の相談機関や公式サイトで最新情報を確認した上で、自己責任で行ってくださいね。